Як ми можемо допомогти?
Податкові перевірки та інвентаризація активів
Ми пропонуємо комплексні перевірки майнових податків (сільськогосподарський податок, лісовий податок), перевірки активів у поєднанні з інвентаризацією активів. Досвід показує, що підприємці, які мають різноманітні та численні об’єкти нерухомості, включаючи обладнання на фундаментах, промислові установки, резервуари, транспортні та навантажувальні споруди, лінійні об’єкти, можуть переплачувати податок на майно. Потенційні порушення можуть бути наслідком не лише минулих помилок, але й спрощень, прийнятих в обліку нових інвестицій, в тому числі угод asset deal, а також через зміну позицій податкових органів, судової практики, а також податкового регулювання та Закону про будівництво.
З метою проведення перевірок, наша стандартна діяльність полягає в наступному:
- аналіз документації (наприклад, реєстр основних засобів, виписки з земельного та будівельного кадастрів, нотаріальні акти, інвестиційні розрахунки, будівельна та виконавча документація),
- візуальний огляд (виїзд на місце) об’єкта нерухомості,
- звіт з юридичним коментарем,
- запити на переплати, коригування декларацій, інші кроки, пов’язані з реалізацією висновків.
Ми маємо великий досвід у проведенні податкових перевірок. Ми реалізували проекти для найбільших польських компаній у промисловому, залізничному та енергетичному секторах, у тому числі в контексті активів, розпорошених по всій країні.
Повернення переплат
Класичним позовом у сфері майнових податків є стягнення переплат у випадках надмірної сплати податку.
- представляємо інтереси клієнтів як довірена особа,
- готуємо заяви про повернення переплат,
- перевіряємо/готуємо уточнюючі розрахунки з податку на нерухоме майно (сільськогосподарський податок, лісовий податок),
- ведемо податкові справи,
- відповідаємо за повний контакт з офісом,
- стягуємо для наших клієнтів відсотки з переплат, якщо орган влади ухилився від виконання цього обов’язку.
Ми повернули нашим клієнтам багатомільйонні переплати, в тому числі в судовому порядку. Ми успішно завершили сотні податкових проваджень.
Ведення податкових і судових справ та супровід податкових перевірок
Ми спеціалізуємося на всіх видах судових процесів:
- представляємо інтереси клієнтів як адвокати
- готуємо апеляції, скарги, касаційні скарги, інші процесуальні документи
- ми відповідаємо за повний контакт з канцелярією/судом
- беремо участь у різних процесуальних діях (допит свідків, огляд, ознайомлення з матеріалами справи)
- ми є адвокатами у справі про податок на нерухомість, що розглядається в Суді ЄС в Люксембурзі (звільнення для залізничної інфраструктури)
Розрахунок інвестицій (поділ витрат)
Розподіл витрат часто є ключовим кроком для правильного визначення обсягу та бази оподаткування майна. Ми є провідними консультантами у сфері сегрегації витрат і обліковуємо таким чином торгові центри, офісні будівлі, установки ВДЕ, промислові інвестиції та готелі.
Ми надаємо особливого значення правильному обліку основних засобів. З нашого досвіду, помилки та спрощення в обліку основних засобів негативно впливають на податок на майно, в тому числі призводять до розслідувань та податкових перевірок.
Ми також допомагаємо власникам будівель з перевіркою податкових зобов’язань зі сплати мінімального податку на будівлі та сприяємо поверненню сплаченого мінімального податку на доходи від будівель (minCIT). Ми перевіряємо та/або встановлюємо початкову вартість будівлі.
Запити на отримання індивідуальних інтерпретацій
Прохання про індивідуальну інтерпретацію- це часто забутий засіб захисту від майнового податку. У деяких випадках є сенс звернутися з таким запитом до муніципального податкового органу, щоб підтвердити правильність своєї звітності / застосовної інтерпретації нормативних актів.
Ключовим елементом заяви є правильне подання опису фактів. Упущення деталей, застосування спрощень може вплинути на остаточне рішення, а також на можливу відсутність правового захисту внаслідок отриманої інтерпретації.
- консультуємо на етапі визначення правомірності звернення за індивідуальним тлумаченням (наприклад, у порівнянні з можливістю подати заяву про повернення переплати)
- готуємо зміст заяви на бланку ORD-IN
- виступаємо в якості законних представників
- готуємо апеляційні та касаційні скарги
Декларації та поточні рахунки
Пропонуємо комплаєнс-послуги. Ми консультуємо щодо підготовки перших податкових декларацій, а також готуємо циклічні декларації. Ми можемо діяти як довірені особи. Ми співпрацюємо з бухгалтерськими службами, в тому числі з MDDP Outsourcing.
Ми також допомагаємо клієнтам з конкретними питаннями, які виникають на етапі подачі заявки, наприклад, як оподатковувати певний актив. Ми стежимо за судовою практикою адміністративних судів, а також Конституційного Суду, яка має ключовий вплив на практику оподаткування майна. Ми маємо великий досвід технічного аналізу, в тому числі завдяки роботі з технічними консультантами. Завдяки цьому ми враховуємо всі аспекти, які можуть вплинути на правильне застосування законодавства. Часто питання є комплексними і пов’язані з ризиками прийняття рішень з боку платників податків. Ми представляємо всі можливі сценарії та наслідки/ризики для платника податків. Це стосується, наприклад, оподаткування цистерн.
Податок з реклами та інші місцеві податки
Ми також працюємо з іншими місцевими податками та зборами:
- сільськогосподарський податок
- лісовий податок
- податок на рекламу
- податок на транспортні засоби
- так званий дощовий податок
- місцевий та курортний податок
- адяченцький збір, орендна плата за планування
- плата за безстрокове користування
Не соромтеся звертатися до нас
Рафал Кран
Партнер | Податковий консультант E: rafal.kran@mddp.pl T: +48 693 290 919
Лукаш Шатковський
Менеджер E: lukasz.szatkowski@mddp.pl T: +48 570 898 499