Ulga na ekspansję

Ulga na ekspansję, zwana także ulgą na zwiększenie sprzedaży lub ulgą prowzrostową, pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania (CIT) lub podstawy obliczenia podatku (PIT) koszty uzyskania przychodu poniesione w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów. Przez produkty rozumie się rzeczy wytworzone przez podatnika.

Dzięki uldze na ekspansję przedsiębiorcy mają prawo do dodatkowego odliczenia kosztów poniesionych w celu rozszerzania swoich rynków zbytu (krajowych i zagranicznych) w wysokości:

100% kosztów uzyskania przychodów
100% w ramach ulgi – maksymalnie 1 mln zł w danym roku podatkowym

Kto może skorzystać z ulgi na ekspansję?

Ulga na ekspansję może być zastosowana przez podatników podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) opodatkowanych na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym.
Ulga ta jest również przeznaczona dla podatników podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), których dochód podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych.
Przedsiębiorcy prowadzący działalność na terenie specjalnej strefy ekonomicznej lub w ramach realizacji nowej inwestycji mogą skorzystać z ulgi na ekspansję w stosunku do kosztów uzyskania przychodów nieuwzględnianych w kalkulacji dochodu zwolnionego.

Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi na ekspansję?

Ulga na ekspansję umożliwia odliczenie od podstawy opodatkowania lub podstawy obliczenia podatku:

Kosztów uczestnictwa w targach poniesionych na organizację miejsca wystawowego, zakup biletów lotniczych, zakwaterowanie i wyżywienie dla pracowników.
Kosztów działań promocyjno-informacyjnych, m.in. zakupu przestrzeni reklamowych, wydatków ponoszonych na przygotowanie strony internetowej, katalogów informacyjnych i publikacji prasowych.
Kosztów dostosowania opakowań produktów do wymagań kontrahentów.
Kosztów przygotowania dokumentacji umożliwiającej sprzedaż produktów, w szczególności dotyczącej certyfikacji towarów i rejestracji znaków towarowych.
Kosztów przygotowania dokumentacji niezbędnej do przystąpienia do przetargu, a także w celu składania ofert innym podmiotom.

Kiedy możliwe jest skorzystanie z ulgi na ekspansję?

Aby skorzystać z ulgi na ekspansję należy wykazać:

zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów lub
osiągnięcie przychodów ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych lub
osiągnięcie przychodów ze sprzedaży produktów nieoferowanych wcześniej w danym kraju.

Zwiększenie lub osiągnięcie ww. przychodów powinno nastąpić w ciągu dwóch lat, licząc od roku podatkowego, w który zostały poniesione koszty.

Ulgą objęte są przychody ze sprzedaży produktów do podmiotów niebędących podmiotami powiązanymi.

Jak rozliczyć ulgę na ekspansję?

Ulgę na ekspansję należy odliczyć w zeznaniu rocznym za rok podatkowy, w którym poniesiono koszty. W przypadku straty lub braku wystarczającego dochodu, odliczenie ulgi jest możliwe w zeznaniach za 6 lat podatkowych następujących bezpośrednio po roku, w którym podatnik uzyskał prawo do skorzystania z ulgi.

Jak możemy pomóc?

Zidentyfikujemy koszty kwalifikowane uprawniające do skorzystania z ulgi na ekspansję

Przygotujemy symulacje i wyliczenia oszczędności wynikających ze skorzystania z ulgi

Udzielimy wsparcia w zakresie prawidłowego udokumentowania kosztów

Pomożemy w rozliczeniu ulgi na zwiększenie sprzedaży oraz zweryfikujemy poprawność jej wykorzystania

Wystąpimy o indywidualną interpretację podatkową w celu wyjaśnienia wszelkich wątpliwości

Odpowiedz na kilka pytań i sprawdź, z jakich ulg podatkowych możesz skorzystać

Czy Twoja organizacja jest nastawiona na rozwój?

Czy samodzielnie opracowuje nowe bądź ulepszone produkty / usługi / rozwiązania technologiczne?

W praktyce niemal każda organizacja ma potencjał, aby skorzystać z oszczędności podatkowych. W każdym rozwijającym się biznesie zachodzą bowiem procesy, które zmierzają do planowania oraz projektowania produkcji czy ekspansji biznesu, wdrażania ulepszonych lub nowych produktów, procesów czy usług albo zatrudniania ludzi zajmujących się takim rozwojem i wiele innych, które mogą stanowić koszt kwalifikowany.

Odpowiedz na kilka krótkich pytań i zweryfikuj, z jakich ulg podatkowych ma szansę skorzystać Twoja firma.

Po otrzymaniu odpowiedzi, skontaktujemy się w celu omówienia działalności Twojej firmy pod kątem skorzystania z poszczególnych ulg.