Prawidłowe rozliczanie podatku VAT stanowi kluczowy element prawidłowego zarządzania finansami każdej firmy. W dzisiejszych czasach przedsiębiorcy są zainteresowani poszukiwaniem sposobów na optymalizację kosztów i zwiększenie konkurencyjności swojej działalności. Podatek VAT jako istotny element systemu podatkowego odgrywa kluczową rolę w strategiach finansowych firm. Konieczne jest zrozumienie obowiązujących przepisów oraz ich precyzyjne zastosowanie. Przedsiębiorcy starają się wykorzystywać dostępne ulgi i zwolnienia, jednak regulacje VAT są złożone i często podlegają zmianom. Spełnienie wymagań w tym zakresie wiąże się z licznymi formalnościami i ścisłą kontrolą ze strony organów podatkowych.
W CZYM MOŻEMY POMÓC?
Doradztwo i analizy
- Analiza bieżącej działalności przedsiębiorstwa oraz określenie prawidłowości stosowanego sposobu opodatkowania VAT
- Pomoc w określeniu najlepszej struktury biznesowej, ze szczególnym uwzględnieniem konsekwencji podatkowych VAT planowanych działań
- Analiza umów, określenie prawidłowego sposobu rozliczenia kontraktów, ich etapów oraz udokumentowania transakcji
- Analiza konsekwencji wdrażanych rozwiązań i identyfikacja obszarów ryzyka
- Opodatkowanie transakcji transgranicznych – identyfikacja prawidłowego sposobu rozliczenia transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych
- Doradztwo w zakresie opodatkowania VAT transakcji sprzedaży nieruchomości komercyjnych
- Doradztwo na rzecz klientów rozpoczynających działalność na rynkach zagranicznych – opracowanie optymalnych łańcuchów dostaw towarów i dokumentowania w obrocie międzynarodowym
- Wsparcie podatkowe przy kwestii stałego miejsca prowadzenia działalności w VAT (FE)
Przeglądy podatkowe i due diligence
- Przeprowadzenie przeglądu podatkowego obejmującego ocenę prawidłowości rozliczeń podatkowych, identyfikację ryzyk, analizę procedur i procesów wpływających na podatkową sytuację przedsiębiorstwa
- Wdrażanie metodyki należytej staranności poprzez zaprojektowanie procedur dostosowanych do skali i charakteru działalności przedsiębiorstwa
- Badanie typu due diligence mające na celu określenie kondycji przedsiębiorstwa, m.in. w związku z planowanymi transakcjami M&A
Doradztwo sektorowe
- Doradztwo w zakresie podatku VAT uwzględniające specyfikę danej branży, w tym m.in. specjalizacja w zakresie sektora publicznego (jednostki samorządu terytorialnego oraz branży nieruchomości, budowlanej, FMCG, telekomunikacyjnej, informatycznej, farmaceutycznej czy motoryzacyjnej)
- Występowanie w imieniu podatników z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej oraz Wiążącej Informacji Stawkowej
Zarządzanie ryzykiem podatkowym
- Identyfikacja obszarów istotnych ryzyk podatkowych w przedsiębiorstwie, określenie procesów minimalizujących ryzyka oraz wsparcie przy wdrażaniu tych procesów
- Opracowanie i przygotowanie wdrożenia procedur podatkowych pozwalających na zarządzenie ryzykiem powstania zaległości podatkowych oraz odpowiedzialności karnej skarbowej, zminimalizowanie sankcji oraz umożliwienie efektywnej kontroli zarządczej
- Praktyczna analiza zmian legislacyjnych i zindywidualizowana identyfikacja konsekwencji dla danego podmiotu
Doradztwo i raportowanie VAT dla podmiotów zagranicznych
- VAT Compliance – usługi polegające na prowadzeniu rozliczeń podatku VAT w Polsce, w tym prowadzeniu rejestrów VAT Spółki, przygotowaniu i składaniu deklaracji VAT, JPK, a także zgłoszeń Intrastat
- Wsparcie podmiotów zagranicznych zarejestrowanych dla celów podatku VAT w Polsce – analiza strukturalna, konsekwencje podatkowe prowadzonej w Polsce działalności i traktowanie VAT dokonywanych transakcji
- Procedury i procesy pozwalające na zachowanie zgodności z polskim systemem VAT i integralności z systemem kraju siedziby
Postępowania i czynności
- Wsparcie przedsiębiorców w toku czynności sprawdzających, kontroli podatkowych
- Reprezentacja podatników przed organami administracji skarbowej oraz sądami administracyjnymi – w toku postępowań podatkowych i sądowoadministracyjnych, a także postępowań egzekucyjnych
Automatyzacja procesów i raportowania
- VATcheck – aplikacja do weryfikacji JPK VAT
- NIPcheck – automatyczna weryfikacja NIP i VAT UE
- SAFETYcheck – aplikacja do zachowania należytej staranności
- checkJPK – automatyczna analiza i weryfikacja danych zawartych w plikach JPK
Zwrot VAT
- Kompleksowe wsparcie w przygotowaniu wniosków o zwrot podatku VAT, (poniesiony w krajach Unii Europejskiej, a także w krajach, gdzie możliwy jest taki zwrot), asysta przy procesie dochodzenia zwrotu VAT
- Asysta przy procesie dochodzenia zwrotu VAT
Doradztwo dla organizacji branżowych
- Pomoc w dostosowania organizacji branżowej do wymogów regulacyjnych,
- Reprezentacja w dyskusjach, konsultacjach społecznych
- Reprezentacja w procesie legislacyjnym
- Przygotowanie analizy pozwalającej na określenie sytuacji ekonomicznej i prawnej organizacji
Zapraszamy do kontaktu

Tomasz Michalik
Partner | Doradca podatkowy | Szef zespołu VAT E: Tomasz.Michalik@mddp.pl T: (+48) 501 733 720

Bartosz Bogdański
Partner | Doradca podatkowy E: Bartosz.Bogdanski@mddp.pl T: (+48) 660 440 140

Janina Fornalik
Partner | Doradca podatkowy E: janina.fornalik@mddp.pl T: (+48) 660 440 141

Paweł Goś
Partner | Doradca podatkowy E: pawel.gos@mddp.pl T: (+48) 602 704 577

Agnieszka Kisielewska
Partner I Doradca Podatkowy E: agnieszka.kisielewska@mddp.pl
FAQ
Co to jest VAT?
VAT (Value Added Tax; podatek od towarów i usług) to podatek pośredni, który jest naliczany na każdym etapie obrotu towarami i usługami.
Jego stawki i zasady różnią się w zależności od kraju i rodzaju działalności, choć w Unii Europejskiej obowiązuje tzw. harmonizacja VAT. Oznacza ona w praktyce, państwa członkowskie stosują wspólne zasady dotyczące tego podatku.
Celem jest ułatwienie handlu wewnątrz wspólnoty oraz eliminacja barier administracyjnych i podatkowych między krajami.
Jakie są stawki VAT w Polsce?
W Polsce obowiązują trzy podstawowe stawki VAT: 23% (stawka podstawowa), 8% (np. na niektóre usługi budowlane i gastronomiczne) oraz 5% (np. na książki i niektóre artykuły spożywcze). Istnieją także zwolnienia od VAT, które obejmują niektóre usługi i towary.
Co to jest zwolnienie z VAT?
Zwolnienie z VAT oznacza, że przedsiębiorca nie musi doliczać podatku do sprzedaży towarów i usług. Zwolnienie to może dotyczyć określonych rodzajów działalności lub firm, które nie przekroczyły ustalonego limitu obrotów.
Kiedy muszę zarejestrować firmę jako płatnika VAT?
Firma musi zarejestrować się jako płatnik VAT, jeśli przekroczy określony próg obrotów rocznych (w Polsce wynosi on 200 000 zł) lub gdy świadczy usługi objęte obowiązkowym VAT-em, np. import towarów lub sprzedaż wewnątrzwspólnotowa.
Dowiedz się więcej na temat procedury SME, która upraszcza rozliczenia VAT małych i średnich przedsiębiorców (MŚP) https://www.mddp.pl/projekt-sme-przyjety-przez-rade-ministrow/
Kiedy mogę odliczyć VAT od faktury zakupowej?
VAT można odliczyć, jeśli faktura zakupowa jest zgodna z przepisami, a zakup towarów lub usług jest bezpośrednio związany z działalnością gospodarczą. Odliczenie VAT jest możliwe, gdy faktura została wystawiona przez podatnika VAT, a nabywca spełnia wszystkie warunki wymagane przez prawo.
Czy doradca podatkowy może pomóc w audycie VAT?
Tak, doradca podatkowy może przeprowadzić audyt VAT, aby sprawdzić, czy wszystkie transakcje VAT-owskie są poprawnie rozliczone, a firma przestrzega przepisów. Pomaga to uniknąć ewentualnych problemów z organami podatkowymi.
Skontaktuj się z naszymi ekspertami i dowiedz się więcej o naszym doradztwie w zakresie VAT.