Usługi CIT compliance realizowane przez profesjonalistów – doradców podatkowych to jeden z filarów bezpieczeństwa podatkowego w firmie. Dzięki temu Dyrektorzy finansowi mogą skupić się na kwestiach strategicznych firmy, a zespół księgowy na zapewnieniu prawidłowości procesów księgowych, zamiast na konieczności ciągłego aktualizowania wiedzy podatkowej czy kontrolowaniu zgodności sporządzonych deklaracji podatkowych z aktualnie obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Obszarów ryzyka w zakresie CIT jest wiele – od prawidłowości kalkulacji CIT, podatku odroczonego, podatku od przychodów z budynków, minimalnego CIT, kosztów finansowania dłużnego po prawidłowe wypełnienie obowiązków związanych z podatkiem u źródła (WHT).
Dlaczego CIT Compliance jest ważny?
Częste zmiany przepisów podatkowych, stopień ich skomplikowania oraz rozbieżności w podejściu organów podatkowych i sądów administracyjnych zwiększają niepewność oraz generują ryzyko błędów, tymczasem zapewnienie zgodności rozliczeń podatkowych z obowiązującymi regulacjami jest kluczowe dla prawidłowego funkcjonowania firmy.
Usługi CIT compliance zapewniają wsparcie w prawidłowym wypełnianiu obowiązków podatkowych i sprawozdawczych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, a także ograniczają ryzyko wystąpienia zaległości podatkowych lub nałożenia sankcji karno-skarbowych przez organy podatkowe w trakcie prowadzonych kontroli.
Szczególnie istotne jest to dla podmiotów zagranicznych, które wchodząc na polski rynek mogą nie mieć dostatecznej wiedzy w zakresie polski – lokalnych wymogów rozliczeń CIT.
Jak możemy pomóc?
W ramach usług CIT compliance, nasi klienci mogą skorzystać ze wsparcia w następujących obszarach:
- sporządzenie deklaracji CIT, załączników do deklaracji oraz realizacja innych obowiązków sprawozdawczych,
- weryfikacja prawidłowości kalkulacji CIT przygotowanej przez podatnika,
- przygotowanie miesięcznych, kwartalnych lub rocznych kalkulacji CIT,
- przejścia z wyniku finansowego na wynik podatkowy,
- kalkulacja podatku odroczonego,
- kalkulacja podatku od przychodów z budynków,
- kalkulacja podatku minimalnego CIT,
- kalkulacja kosztów limitowanych np. kosztów finansowania dłużnego,
- wnioski o zwrot nadpłaconego podatku do właściwych organów podatkowych,
- kompleksowe przeglądy podatkowe, identyfikujące potencjalne nieprawidłowości w zakresie podatku CIT,
- weryfikacja zastosowania klauzuli obejścia prawa podatkowego,
- określenie obszarów powodujących ryzyko podatkowe w CIT.
W obszarze WHT compliance (compliance podatku u źródła), dotyczącym podatników dokonujących wypłat na rzecz zagranicznych odbiorców, nasi klienci mogą skorzystać ze wsparcia w następujących obszarach:
- opracowanie procesu generowania danych z systemu finansowo-księgowego do przygotowania kalkulacji WHT,
- roczne i miesięczne kalkulacje WHT,
- roczne deklaracje CIT-10Z oraz CIT-6R,
- deklaracje PIT-8AR w zakresie wypłat na rzecz zagranicznych osób fizycznych,
- roczne i okresowe informacje podatkowe IFT-2/2R oraz IFT-1/1R,
- wnioski o nadpłatę WHT dotyczące zarówno płatności powyżej 2 mln zł jak i płatności poniżej 2 mln zł,
- wnioski o opinię o stosowaniu preferencji WHT,
- oświadczenia WH-OSC,
- weryfikacja i rekomendacje dotyczące rzeczywistej działalności gospodarczej i statusu rzeczywistego właściciela odbiorców płatności,
- kompletowanie i weryfikacja dokumentacji należytej staranności w podatku u źródła,
- przygotowanie procedury należytej staranności w WHT,
- kompleksowe przeglądy podatkowe, identyfikujące potencjalne nieprawidłowości w zakresie podatku WHT,
- analiza w zakresie regulacji związanych z klauzulami antyabuzywnymi w WHT (klauzule przeciwko unikaniu opodatkowania).
#WIĘCEJ na temat naszego możliwego wsparcia w zakresie podatku u źródła
Zapraszamy do kontaktu
Łukasz Kupień
Partner | Doradca podatkowy E: lukasz.kupien@mddp.pl T: +48 792 999 105
Anna Zielony
Starszy Menedżer | Doradca podatkowy E: anna.zielony@mddp.pl T: +48 721 715 856