W CZYM MOŻE POMÓC MDDP?

  • Przygotowanie procedur należytej staranności w zakresie VAT

    • Weryfikacja i odpowiednia modyfikacja istniejących w firmie procedur wewnętrznych, bądź przygotowanie nowych procedur pod kątem dochowania należytej staranności w zakresie rozliczeń podatkowych; procedura uwzględnia zalecenia Ministerstwa Finansów oraz praktykę podatkową wypracowaną w trakcie postępowań podatkowych:
      • procedura weryfikacji dostawców i warunków transakcyjnych w transakcjach zakupowych
      • procedura weryfikacji klientów i warunków transakcji w zakresie wykazania 0% stawki VAT dla wewnątrzwspólnotowej dostawy i eksportu towarów
      • procedura obiegu dokumentów i dokumentowania zakupu usług niematerialnych, w tym wydatków marketingowych
    • Przeprowadzenie warsztatów dla pracowników w zakresie wprowadzanych procedur, przedstawienie ich celu, odpowiedzialności poszczególnych osób/komórek na gruncie Kodeksu karnego skarbowego
  • APLIKACJA WHITEcheck i NIPcheck

    • Autorskie narzędzie informatyczne opracowane przez MDDP Digital, które umożliwia automatyczną i szybką weryfikację numerów bankowych z białą listą podatników, a także statusu VAT podatników – zarówno krajowych (NIP), jak i unijnych (VAT UE)
    • Wygodne narzędzie do korzystania w postaci dodatku do Excel’a lub w formie WEB-owej zapewniające pełną poufność danych (szyfrowanie SSL)
    • Generuje i archiwizuje zbiorcze raporty z potwierdzeniami dokonania weryfikacji
  • APLIKACJA SAFETYcheck

    • Autorskie narzędzie informatyczne opracowane przez MDDP Digital, które umożliwia udokumentowanie dochowania należytej staranności dla przeprowadzanych transakcji, jako element wspierający stosowanie procedury dochowania należytej staranności
    • Pozwala na przypisanie odpowiedzialności za weryfikację kontrahentów i transakcji konkretnej osobie/komórce zaangażowanej w proces zakupów
    • Wymusza sprawdzenie kryteriów formalnych dla nowych i obecnych kontrahentów
    • Wymusza sprawdzenie kryteriów transakcyjnych dla transakcji, których kwoty przekraczają zdefiniowane progi transakcyjne
    • Zawiera historię wpisów dla danej transakcji, weryfikacji kryteriów transakcyjnych, a także wpisów dotyczących danego kontrahenta
    • Umożliwia archiwizowanie dokonanej weryfikacji oraz zgromadzonych dokumentów
Biała lista podatników

Od września 2019 r. dostępny jest nowy wykaz podatników VAT, tzw. biała lista. Z jednej strony jest to narzędzie ułatwiające przedsiębiorcom weryfikację kontrahentów biznesowych, ale z drugiej strony, wymuszono na nich weryfikację rachunków bankowych dostawców poprzez wprowadzone od 1 stycznia 2020 r. sankcje za przelew na rachunek bankowy niewidniejący na „białej liście”. Weryfikacja kontrahentów na „białej liście” to istotny element wspierający procedurę dochowania należytej staranności, która ma istotne znaczenie z punktu widzenia obrony prawa do odliczenia podatku VAT w sytuacjach, gdy w łańcuchu dostaw doszło do oszustwa, chociaż sam podatnik w nim świadomie nie brał udziału, a także nie wiedział i – przy dochowaniu należytej staranności – nie mógł wiedzieć, że uczestniczył w transakcji związanej z oszustwem w zakresie VAT.

Procedury należytej staranności w zakresie VAT są istotnym elementem zarządzania ryzykiem podatkowym w firmie, ale również ograniczenia ryzyka karnego skarbowego osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe.

Kontakt

Powiązane artykuły

Bądź na bieżąco

Informacje i raporty z wielu dziedzin, aktualne informacje podatkowe, od najlepszych specjalistów zawsze na Twojej skrzynce e-mail!

ZAPISZ SIĘ NA NEWSLETTER