German Hub

Niemiecka gospodarka jest jedną z najprężniej rozwijających się na świecie. Nie dziwi zatem fakt, że Polacy często podejmują decyzję o założeniu biznesu właśnie tam. I odwrotnie – prowadzenie działalności gospodarczej w Polsce przez naszych zachodnich sąsiadów cieszy się popularnością. Jednak zarówno jedna, jak i druga formuła przysparza przedsiębiorcom wielu problemów, a powodem tego jest przede wszystkim system prawny, w tym kwestie podatkowe.

Wychodząc naprzeciw wyzwaniom stojącym przed przedsiębiorcami stworzyliśmy German Hub.

Doradzamy przedsiębiorcom pochodzącym z niemieckiego obszaru językowego (Niemcy, Austria, Szwajcaria), wspierając ich w transgranicznych projektach jak i polskim inwestorom, którzy chcą dokonać ekspansji na rynki międzynarodowe.

Wieloletnie doświadczenie, ekspercka znajomość przepisów prawa podatkowego i zagranicznych systemów prawnych oraz języka niemieckiego, a także rozumienie kultury biznesowej przedsiębiorców sprawiają, że na najwyższym poziomie obsługujemy naszych klientów.

W Polsce istnieje wiele możliwości, które są dostępne dla biznesów z niemieckiego obszaru językowego. Warto zatem wiedzieć:

  • W jaki sposób biznes z niemieckojęzycznego kraju może wejść na polski rynek?
  • Jak efektywnie prowadzić polski biznes w Niemczech, Austrii lub Szwajcarii?
  • Jak poruszać się w gąszczu przepisów prawa?

Do kogo skierowane są nasze usługi?

  • przedsiębiorców z państw niemieckojęzycznych, którzy przenoszą swój biznes do Polski
  • polskich przedsiębiorstw, które działają lub zamierzają działać w państwach niemieckiego obszaru językowego.

Oferowany przez nas pakiet rozwiązań  German Desk to pewność odpowiedniej realizacji projektów biznesowych, które przedsiębiorcy podejmują na styku państw niemieckojęzycznych i Polski.

Jak możemy pomóc?

VAT

  • rejestracja VAT i założenie oddziału w Polsce;
  • Compliance;
  • obowiązkowy Krajowy System e-Faktur;
  • fixed establishment;
  • transakcje wewnątrzwspólnotowe i łańcuchowe (w tym uproszczone trójstronne);
  • import/eksport usług;
  • odliczenie VAT w Polsce i VAT REF;
  • e-commerce;
  • rozliczenie toolingu w Polsce.

CIT

  • Polska Strefa Inwestycji – zwolnienie z podatku CIT lub PIT na realizację nowej inwestycji,
  • Ulga badawczo-rozwojowa,
  • Ulga na ekspansję,
  • Polska spółka holdingowa,
  • Zakład budowlany – kiedy powstaje i jakie są zasady przypisywania zysku,
  • Formy finansowania inwestycji (pożyczki, leasing, faktoring)
  • Konsorcjum / wspólne przedsięwzięcia – zasady rozliczania,
  • Planowanie i wsparcie przy tworzeniu międzynarodowych struktur inwestycyjnych.

CŁO

  • zwolnienia celne;
  • pochodzenie celne towarów na podstawie umów handlowych z krajami trzecimi;
  • określanie wartości celnej towarów;
  • klasyfikacja taryfowa importowanych i eksportowanych towarów;
  • tranzyt militariów przez Polskę;
  • pozwolenia celne, w szczególności pozwolenie AEO;
  • pozataryfowe ograniczenia handlowe np. CBAM i zakaz handlu towarami wytwarzanymi z wykorzystaniem pracy przymusowej.

AKCYZA

  • stosowanie procedury zawieszenia poboru akcyzy;
  • przemieszczenia poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy;
  • oznaczanie wyrobów akcyzowych polskimi znakami akcyzy;
  • uproszczenia przemieszczeń wyrobów akcyzowych od 13 lutego 2023 r.

CENY TRANSFEROWE

  • ustalanie zasad rozliczeń między podmiotami powiązanymi / spółką a jej zakładem (budowlanym, sprzedażowym, innym) – zgodnych z zasadą ceny rynkowej,
  • finansowanie inwestycji (pożyczki, poręczenia, cash-pooling) – zaprojektowanie modeli rozliczeń zgodnych z zasadą ceny rynkowej,
  • benchmarki – ustalenie rynkowego poziomu wynagrodzenia (transakcje towarowe, usługowe, finansowe, itp),
  • dokumentacja TP (Local File, Master File),
  • wsparcie w dwustronnych i wielostronnych uprzednich porozumieniach cenowych (Advance Pricing Agreements) pomiędzy niemiecką a polską administracją podatkową
  • wsparcie w porozumieniach MAP (Mutual Arrangements Procedures) mających na celu eliminowanie podwójnego opodatkowania pomiędzy niemiecką a polską administracją podatkową
  • reorganizacje struktur grup kapitałowych – analizy restrukturyzacyjne, kalkulacja opłat tzw. exit payment zgodnie z zasadą ceny rynkowej

PIT

  • oddelegowania pracownicze
  • programy motywacyjne
  • efektywne struktury zatrudnienia
  • działalność gospodarcza w Polsce
  • inwestycje w aktywa finansowe
  • podatki osobiste kadry zarządzające
  • ulgi podatkowe
  • praca zdalna

NIERUCHOMOŚCI

  • Opodatkowanie dochodów z inwestycji na rynku nieruchomości;
  • Opodatkowanie obrotu nieruchomości podatkami pośrednimi (VAT, podatek od czynności cywilnoprawnych);
  • Rozliczanie kontraktów długoterminowych;
  • Konsorcjum / wspólne przedsięwzięcie – zasady rozliczania;
  • Zakład budowlany – zasady przypisywania zysków;
  • Wybór optymalnej struktury właścicielskiej;
  • Alternatywne formy finansowania inwestycji;
  • Amortyzacja podatkowa;
  • Leasing oraz wynajem nieruchomości;
  • Rozliczenie nakładów i kosztów eksploatacji nieruchomości;
  • Podatek od nieruchomości;
  • Due diligence podatkowe.

Zapraszamy do kontaktu

Katarzyna Kozakowska
Katarzyna Kozakowska

Partner | Doradca podatkowy
E: katarzyna.kozakowska@mddp.pl
T: +48 608 581 583

Dariusz Fistek kwadrat
Dariusz Fistek

Menedżer | Doradca podatkowy
E: dariusz.fistek@mddp.pl
T: +48 696 273 865

Rafał Sidorowicz
Rafał Sidorowicz

Starszy Menedżer | Doradca podatkowy
E: rafal.sidorowicz@mddp.pl
T: +48 506 788 582

Lewko Iwanna kwadrat
Iwanna Lewko

Menedżer | Doradca podatkowy
E: iwanna.lewko@mddp.pl
T: +48 503 974 625