Podatki międzynarodowe

Podatki międzynarodowe stanowią kluczowy element działalności polskich firm operujących na globalnym rynku oraz zagranicznych podmiotów prowadzących działalność w Polsce. Aby efektywnie prowadzić biznes na zagranicznych rynkach, odpowiednie rozliczenie podatkowe, a w konsekwencji bezpieczeństwo podatkowe jest konieczne.

Dla inwestorów często przeszkodą stają się skomplikowane regulacje dotyczące tego obszaru. Identyfikacja obowiązków oraz stosowanie odpowiednich zwolnień i ulg, wynikających z umów międzynarodowych i przepisów prawa UE powinny być istotnymi punktami znajdującymi się w każdej strategii podatkowej.

Jak możemy pomóc?

Rozliczenie podatkowe transgranicznych zdarzeń gospodarczych

  • Doradztwo w zakresie tworzenia, przekształceń, połączeń, podziałów podmiotów oraz różnych form dyspozycji udziałami czy przedsiębiorstwem, z uwzględnieniem międzynarodowych zasad opodatkowania, stosownie do zidentyfikowanych potrzeb, przyjętych celów i założeń
  • Kwalifikacja przepływów grupowych pod kątem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów i zaliczenia przychodów do odpowiednich źródeł
  • Implementacja rozwiązań grupowych zmierzających do uproszczenia/ograniczenia przepływów i ograniczenia kosztów
  • Wsparcie w rozliczeniu podatkowym transgacznicznego przypływu usług, towarów, finansowania oraz praw własności przemysłowej

Prowadzenie inwestycji w Polsce

  • Wprowadzenie zagranicznych inwestorów na rynek polski, w formule adekwatnej dla planowanego przedsięwzięcia
  • Wsparcie w przygotowywaniu do efektownego zakończenia inwestycji
  • Przygotowanie polskich przedsiębiorstw do przyjęcia nowych inwestorów

Opodatkowanie działalności poza Polską

  • Wprowadzenie zagranicznych inwestorów na rynek polski, w formule adekwatnej dla planowanego przedsięwzięcia
  • Wsparcie w przygotowywaniu do efektownego zakończenia inwestycji
  • Przygotowanie polskich przedsiębiorstw do przyjęcia nowych inwestorów

Podatek u źródła

  • Wsparcie w identyfikacji obowiązków w zakresie podatku u źródła od wypłat dokonywanych za granicę
  • Określenie właściwych zasad opodatkowania podatkiem pobieranym u źródła podatku od wypłat dokonywanych za granicę, ze szczególnym uwzględnieniem pomocy w wykazaniu warunków uprawniających do zwolnienia z podatku lub stosowania obniżonych jego stawek
  • Wskazanie warunków stosowania mechanizmów ograniczenia podwójnego opodatkowania w przypadku płatności otrzymanych z zagranicy, opodatkowanych tam podatkiem
  • Pomoc w wykorzystaniu w praktyce możliwości ulg i odliczeń wynikających z umów międzynarodowych i prawa UE

Podatki osobiste inwestorów indywidualnych

  • Wsparcie w działaniach zmierzających do jego zabezpieczenia majątku
  • Wskazanie warunków i zasad sukcesji

Zapraszamy do kontaktu

Monika Dziedzic
Monika Dziedzic

Partner | Doradca podatkowy | Radca prawny
E: monika.dziedzic@mddp.pl

Bartosz Glowacki
Bartosz Głowacki

Partner | Doradca podatkowy
E: bartosz.glowacki@mddp.pl
T: +48 603 980 382

Konrad Medoliński
Konrad Medoliński

Starszy Menedżer | Doradca podatkowy
E: Konrad.Medolinski@mddp.pl
T: (+48) 504 666 447

FAQ

Co to są podatki międzynarodowe?

Podatki międzynarodowe to dziedzina prawa podatkowego zajmująca się opodatkowaniem działalności gospodarczej i osób fizycznych, które prowadzą działalność w więcej niż jednym kraju. Dotyczy to m.in. kwestii związanych z unikaniem podwójnego opodatkowania, transferem dochodów między państwami, a także cenami transferowymi.

Czym jest umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania?

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) to porozumienie międzynarodowe, które ma na celu eliminację sytuacji, w której podatnik płaci podatek w więcej niż jednym kraju od tego samego dochodu. Umowy te regulują, które państwo ma prawo do opodatkowania danego dochodu i w jakiej wysokości.

Czym są ceny transferowe w kontekście podatków międzynarodowych?

Ceny transferowe to ceny ustalane przez podmioty powiązane (np. spółki zależne) w transakcjach między sobą (np. sprzedaż towarów, usług). W ramach międzynarodowego prawa podatkowego ceny te muszą być zgodne z zasadą „arms-length”, czyli powinny być ustalane na poziomie rynkowym, jakby transakcja miała miejsce pomiędzy niezależnymi podmiotami.

Co to jest podatek u źródła (WHT)?

Podatek u źródła (Withholding Tax, WHT) to podatek pobierany od płatności przekazywanych za granicę, takich jak odsetki, dywidendy czy należności licencyjne. Podatek ten jest zwykle potrącany przez podmiot wypłacający dochód i przekazywany do odpowiednich władz podatkowych.

Jakie są zasady opodatkowania dywidend, odsetek i należności licencyjnych w transakcjach międzynarodowych?

Zasady opodatkowania dywidend, odsetek i należności licencyjnych zależą od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej między państwami. Zwykle umowy te przewidują preferencyjne stawki podatku u źródła, które są niższe niż standardowe stawki krajowe.

Jakie są zasady opodatkowania dochodów z zagranicy w Polsce?

Polscy rezydenci podatkowi są zobowiązani do opodatkowania całości swoich dochodów, w tym dochodów uzyskanych za granicą. Jednak dzięki umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatnicy mogą uniknąć podwójnego opodatkowania, stosując odpowiednie metody, takie jak metoda wyłączenia lub metoda odliczenia.

Co to jest „rezydencja podatkowa” i jak wpływa na opodatkowanie międzynarodowe?

Rezydencja podatkowa to status osoby fizycznej lub prawnej, który określa, w którym kraju osoba lub firma podlega opodatkowaniu na całkowity dochód. Zwykle rezydencja podatkowa określana jest na podstawie miejsca zamieszkania lub siedziby firmy. Jeśli dana osoba lub firma jest rezydentem podatkowym w jednym kraju, a uzyskuje dochody z innego, może to wiązać się z koniecznością opodatkowania tych dochodów w kraju rezydencji.