Raportowanie CRS/Euro-FATCA za rok 2023 obejmie również rachunki raportowane osób z Gruzji i Ukrainy

28 marca 2024 r. zostało opublikowane obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 22 marca 2024 r. w sprawie listy państw i terytoriów objętych obowiązkiem raportowania za rok 2023 (M.P. z 2024 r. poz. 237. Obok państw członkowskich UE (niewskazywanych na opublikowanej liście) oraz ujętych na liście (w jej części I) 61 państw uczestniczących w wymianie informacji podatkowych (w ramach Common Reporting Standard), obowiązek raportowania za rok kalendarzowy 2023 obejmie również rachunki raportowane, których posiadaczami są osoby raportowane z Gruzji i Ukrainy.

Wyzwanie dla instytucji finansowych

Należy zauważyć, że lista państw i terytoriów objętych obowiązkiem raportowania po raz pierwszy obejmuje (w części II) państwa, które podjęły działania w celu zawarcia porozumienia stanowiącego podstawę automatycznej wymiany informacji o rachunkach raportowanych. Ujęcie Gruzji i Ukrainy w Obwieszczeniu stanowi istotne wyzwanie dla raportujących instytucji finansowych (w tym: banków, domów maklerskich, zakładów ubezpieczeń, TFI), które to podmioty są obowiązane do złożenia informacji CRS-1 za rok 2023 (w terminie do 1 lipca 2024 r., gdyż 30 czerwca przypada w niedzielę). Problematyczne może się w szczególności okazać przekazywanie informacji o rachunkach raportowanych będących w posiadaniu osób deklarujących ukraińską rezydencję podatkową – gdyż ta grupa osób stanowi dużą część nierezydentów będących klientami raportujących instytucji finansowych.

Treść obwieszczenia znajdzie Państwo pod tym linkiem.

Jeżeli potrzebują Państwo jakiegokolwiek wsparcia w tym zakresie, zapraszamy do kontaktu z:

Niniejszy Tax Alert nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy spółka doradztwa podatkowego spółka akcyjna nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie informacji zawartych w komunikacie bez wcześniejszego zasięgnięcia opinii doradców prawnych lub podatkowych.