Rezydencja podatkowa i dochody zagraniczne

Prawidłowe ustalenie rezydencji podatkowej jest pierwszym krokiem, którego powinniśmy dokonać chcąc ustalić zakres naszych obowiązków podatkowych. Masz ścisłe powiązania z kilkoma krajami? Dopiero przyjechałeś do Polski i zastanawiasz się gdzie rozliczać swoje podatki? Jesteś polskim rezydentem podatkowym, ale otrzymałeś dochody zagraniczne i zastanawiasz się jak je opodatkować? A może planujesz wyprowadzkę i chcesz mieć pewność, że skutecznie utracisz polską rezydencję podatkową? W każdej z tych sytuacji możesz potrzebować pomocy ekspertów, żeby właściwie ocenić swoją sytuację i obowiązki.

Dla kogo temat rezydencji podatkowej jest ważny?

  • dla każdego kto otrzymuje dochody zagraniczne,
  • przeprowadził się do Polski albo planuje wyprowadzkę z kraju,
  • a także dla osób, które w trakcie roku przebywają w wielu krajach lub są powiązane z kilkoma krajami.

Jak możemy pomóc?

Na każdym etapie zmiany/ustalania rezydencji podatkowej dokonamy szczegółowej analizy Twojej sytuacji (powiązania osobiste, gospodarcze, składniki majątku) i przedstawimy rekomendacje zgodne z Twoimi planami na przyszłość. Pomożemy podjąć racjonalne decyzje dotyczące rozporządzania składnikami majątku, a także wskażemy czynności do podjęcia (w formie przystępnej check listy), najkorzystniejsze podatkowo rozwiązania oraz zasady rozliczania dochodów zagranicznych. Wskażemy korzyści i ryzyka związane ze wszelkimi aspektami związanymi ze zmianą rezydencji podatkowej.

Współpracujemy z doradcami podatkowymi na całym świecie i jesteśmy w stanie pomóc Ci w każdym aspekcie związanym z Twoją sytuacją podatkową i z opodatkowaniem (oraz oskładkowaniem) Twoich światowych dochodów.

Jak możemy pomóc?Korzyści
  • Przenalizujemy Twoją sytuację osobistą, gospodarczą i majątkową
  • We współpracy z doradcami zagranicznymi wskażemy właściwą rezydencję podatkową
  • Wskażemy ryzyka związane z możliwością zakwestionowania rezydencji podatkowej przez organy podatkowe
  • Wystąpimy z wnioskiem o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej w zakresie posiadania niegraniczonego lub ograniczonego obowiązku podatkowego w Polsce
  • Wskażemy, które dochody podlegają zadeklarowaniu w Polsce i zasady ich opodatkowania
  • Uzyskasz pewność w zakresie swojej rezydencji podatkowej oraz prawidłowych zasad opodatkowania swoich światowych dochodów
  • Wskazanie zasad w celu wyeliminowania powstawania ryzyk podatkowych w przyszłości
Jak możemy pomóc?Korzyści
  • Wskażemy o czym należy pamiętać przy wyprowadzce z Polski, aby skutecznie utracić polską rezydencję podatkową
  • We współpracy z doradcami zagranicznymi przybliżymy zasady opodatkowania za granicą
  • Zadbamy o kwestie związane ze sprawami pozapodatkowymi (pozwolenie na pobyt za granicą, ubezpieczenia społeczne i zdrowotne)
  • Pomożemy ustrukturyzować zasady działalności biznesu w przypadku pozostawienia jego części w Polsce
  • Wystąpimy z wnioskiem o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej w zakresie utraty polskiej rezydencji podatkowej
  • Kompleksowo zabezpieczysz kwestię utraty polskiej rezydencji podatkowej
  • Poznasz zasady jakimi należy kierować się w przyszłości aby wyeliminować ryzyka podatkowe w Polsce i za granicą
Jak możemy pomóc?Korzyści
  • Przenalizujemy Twoje składniki majątkowe i ocenimy czy podlegasz pod obowiązek zadeklarowania/zapłaty tzw. podatku od dochodu z niezrealizowanych zysków
  • Policzymy Twoje potencjalne zobowiązanie podatkowe
  • Zyskasz pewność, że wyprowadzając się z Polski dopełniłeś wszelkich niezbędnych formalności związanych z Exit tax
Jak możemy pomóc?Korzyści
  • Wskażemy jakich formalności należy dokonać przenosząc swoją rezydencję podatkową do Polski
  • Wspólnie z zagranicznymi doradcami podatkowymi zadbamy o skuteczną utratę rezydencji podatkowej za granicą
  • Pomożemy we wszelkich formalnościach związanych z rejestracją swojego pobytu w Polsce
  • Przenalizujemy dostępne dla Ciebie ulgi podatkowe w Polsce
  • Skutecznie przeniesiesz swoją rezydencję podatkową i w kompleksowy sposób ustrukturyzujesz swój pobyt w Polsce
  • Otrzymasz przejrzyste zasady opodatkowania swoich dochodów w Polsce
Jak możemy pomóc?Korzyści
  • Wskażemy zasady opodatkowania w Polsce Twoich dochodów
  • W razie potrzeby na bieżąco policzymy Twoje podatki do zapłaty i przekażemy Ci szczegółowe instrukcje związane z ich płatnością
  • Przygotujemy roczne rozliczenia podatkowe (PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39)
  • Przedstawimy możliwości minimalizacji zobowiązań podatkowych
  • Prawidłowe wywiązanie się ze wszystkich obowiązków podatkowych w Polsce
Jak możemy pomóc?Korzyści
  • Zweryfikujemy i na bieżąco sprawdzimy czy wartość Twojego majątku przekracza „próg sprawozdawczy” i czy jesteś zobowiązany do przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu informacji o Twoich aktywach i pasywach
  • Jako pełnomocnik przygotujemy i przekażemy do NBP cykliczne (kwartalne oraz roczne) sprawozdania na specjalnych urzędowych formularzach
  • Prawidłowo wywiążesz się ze swoich obowiązków przed NBP
  • Unikniesz odpowiedzialności karnoskarbowej, która przewidziana jest za brak raportowania do NBP

Zapraszamy do kontaktu

Anna Misiak

Partner | Doradca podatkowy
E: anna.misiak@mddp.pl
T: (+48) (22) 376 52 86

Rafał Sidorowicz

Starszy menedżer | Doradca podatkowy
E: rafal.sidorowicz@mddp.pl
T: (+48) 506 788 582

Dorian Jabłoński

Starszy Konsultant
E: dorian.jablonski@mddp.pl
T: (+48) 504 400 031

Powiązane treści
27 listopada 2023
Praca zdalna z Polski dla ukraińskiego pracodawcy może podlegać opodatkowaniu w Polsce i wiązać się z samoopodatkowaniem
Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (DKIS) potwierdził – w wydanej 9 listopada 2023 r. indywidualnej interpretacji podatkowej – że praca zdalna z Polski dla ukraińskiego pracodawcy może podlegać opodatkowaniu w Polsce i wiązać się z samoopodatkowaniem. Jak zawsze w tego typu sytuacjach kluczowe są...
Czytaj WIĘCEJ
23 sierpnia 2023
Dywidendy i odsetki z zagranicy – ważny wyrok NSA
W grudniu minionego roku pisaliśmy o zmieniającym się podejściu sądów administracyjnych do problemu wysokości podatku do odliczenia od zagranicznych dywidend [więcej na ten temat > tutaj]. 28 lutego br. w sprawie wypowiedział się Naczelny Sąd Administracyjny [dalej jako: NSA]. Sąd podzielił korzystną...
Czytaj WIĘCEJ
06 grudnia 2022
Dywidendy z zagranicy – w jakiej wysokości odliczyć pobrany podatek u źródła?
Powoli zbliża się termin, w którym podatnicy po raz kolejny zobowiązani będą do zadeklarowania swoich dochodów w rocznych zeznaniach podatkowych PIT. Wielu z nich otrzymuje dywidendy z zagranicy. Dywidendy takie zazwyczaj wypłacane są po potrąceniu tzw. podatku u źródła. Wysokość takiego podatku jest...
Czytaj WIĘCEJ
20 października 2022
Ulga na powrót – przeniesienie rezydencji podatkowej do Polski
1 stycznia 2022 r. do polskiego porządku prawnego wprowadzona została tzw. „ulga na powrót”. Zwolnienie uchwalone zostało w celu zachęcenia podatników do powrotu z emigracji zarobkowej i osiedlenia się na terytorium Polski. Polskie przepisy podatkowe nigdy wcześniej nie regulowały podobnej preferencji...
Czytaj WIĘCEJ
23 czerwca 2022
Zagraniczne zarobki trzeba rozliczać na nowych zasadach
Osoby świadczące pracę w Polsce na rzecz pracodawców z zagranicy samodzielnie obliczają i opłacają zaliczki na PIT. Zarówno „stary” Polski Ład, jak i jego nowelizacja wprowadzają modyfikacje w sposobie ich ustalania. #WIĘCEJ na ten temat w artykule naszego eksperta Doriana Jabłońskiego z zespołu Podatków...
Czytaj WIĘCEJ
09 marca 2022
Jednoosobowa działalność gospodarcza w Polsce także dla obywateli Ukrainy
7 marca br. do Sejmu wpłynął projekt ustawy o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa. W Projekcie znalazł się szereg rozwiązań pomocowych dla obywateli Ukrainy, którzy wjechali legalnie do Polski od 24 lutego 2022 r. W skład tych rozwiązań wchodzi m.in. umożliwienie...
Czytaj WIĘCEJ