VATowskie last minute | Hot tematy w VAT

12.06.2024 r. | godz. 09:30 – 15:30

Biuro MDDP, ul. Senatorska 18a, 00-082 Warszawa

Koszt udziału: 890 zł netto

Robi się coraz cieplej?

W VAT zawsze jest dużo naprawdę gorących tematów!

Zapraszamy na płatny warsztat stacjonarny “VATowskie last minute – hot tematy w VAT“.

Weź udział i już teraz zapewnij sobie spokojną głowę w okresie urlopowym!

Plan warsztatu

Licencje w VAT

istotne czynniki dla ustalenia momentu powstania obowiązku podatkowego z tytułu licencji na bazie najnowszych stanowisk organów podatkowych
moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu licencji na przykładach (licencja na czas określony/ nieokreślony, płatność jednorazowa/ płatność okresowa/ płatność przez określony czas licencji, wpływ usług dodatkowych np. maintenance)
prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu licencji na przykładach
nabycie licencji od pomiotu zagranicznego
stawka VAT z tytułu nabycia licencji

Zaliczki w VAT

warunki uznania płatności za zaliczkę, kreującą skutki podatkowe w VAT
wpływ zaliczki na obowiązek podatkowy w poszczególnych typach transakcji
zaliczki w eksporcie towarów
rozliczenie zaliczki otrzymanej przed rejestracją jako czynny podatnik VAT w przypadku dostawy z montażem
rozliczenie zaliczki otrzymanej przed zmianą stawki VAT
zaliczka a utrata zwolnienia VAT
zaliczka przed złożeniem oświadczenia o zastosowaniu zwolnienia VAT przy sprzedaży nieruchomości
prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu zaliczek na przykładach
faktury zaliczkowe po zmianach – zmiana treści faktur zaliczkowych, okoliczności uzasadniające pominięcie wystawienia faktury zaliczkowej
przedwczesne wystawienie faktur zaliczkowych

Możliwość odliczania podatku naliczonego bez faktury

omówienie wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z 29 września 2022 r. w sprawie C-235/21, Raiffeisen Leasing
polska praktyka po wyroku TSUE (omówienie interpretacji indywidualnych oraz wyroków sądów administracyjnych)
odliczenie VAT bez faktury – szansa czy zagrożenie?

Należyta staranność w VAT

odpowiedzialność za puste faktury wystawione przez pracownika w świetle wyroku TSUE z 30 stycznia 2024 r. sygn. C-442/22, w sprawie P sp. z o.o. przeciwko Dyrektorowi Izby Administracji Skarbowej w Lublinie
jak pracodawcy powinni się zabezpieczyć przed ryzykiem wystawienia pustych faktur przez pracowników
należyta staranność w kontekście zachowania prawa do odliczenia
należyta staranność w transakcjach transgranicznych (transakcje łańcuchowe, stawka 0% z tytułu WDT)

Korekty w VAT

Zasady dokonywania korekt in minus z tytułu transakcji lokalnych po stronie podatku należnego i naliczonego, w tym odpowiedź na 5 częstych wątpliwości podatników:
zapisy umowne przewidujące zasady obniżenia podstawy opodatkowania a istnienie uzgodnienia
czy „wystawienie faktury korygującej” może stanowić uzgodnienie, stanowiące przesłankę do obniżenia podstawy opodatkowania
czy dla momentu, w którym podatnik powinien dokonać korekty podatku naliczonego, istotny jest moment uzyskania informacji o spełnieniu warunków dokonania korekty przez nabywcę towarów lub usługi
w jaki sposób korygować błędy i pomyłki (np. błędną stawkę podatkową, faktury wystawione na niewłaściwy podmiot oraz faktury wystawione na błędny produkt)
czy dla każdego typu transakcji niezbędne jest posiadanie dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie
Zasady dokonywania korekt in plus z tytułu transakcji lokalnych po stronie podatku należnego i naliczonego (w tym przyczyna pierwotna versus przyczyna wtórna)
Zasady dokonywania korekt transakcji transgranicznych (WDT, WNT, import usług, eksport towarów, świadczenie usług poza terytorium kraju)
Zasady dokonywania przeliczenia podstawy opodatkowania w przypadku faktur korygujących wystawionych w walucie obcej
Faktura korygująca a nota korygująca
Zasady rozliczenia bonusów (w tym bonusów pośrednich)
Zasady rozliczenia TP adjustment
Anulowanie faktury a korekta „do zera”

Odpowiedzi na pytania uczestników zadane na webinarze Matura z VATu; bieżące pytania i odpowiedzi
Inne kwestie budzące wątpliwości w VAT.

Dla kogo?

Specjalistów ds. podatków, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych,
Osób zajmujących się finansami w przedsiębiorstwach, osób odpowiedzialnych za prowadzenie spraw podatkowych spółek
Członków zarządów spółek.

Korzyści

Praktyczne przykłady stosowania przepisów.
Możliwość dyskusji i aktywnego zadawania pytań ekspertom.
Materiały ze szkolenia dla wszystkich uczestników.
Certyfikat uczestnictwa.
Poczęstunek, kawa i herbaty – w cenie szkolenia!

Rejestracja

Koszt udziału w warsztacie wynosi 890 zł netto od osoby.
>>> ZNIŻKA! Drugiej i kolejnym osobom z firmy przysługuje zniżka 15%: koszt dla nich to 750 zł netto.

W przypadku potwierdzenia szkolenia prześlemy Państwu wszelkie informacje organizacyjne.
Zapłata następuje poprzez przelew na konto bankowe wskazane na fakturze.

Warsztat MDDP jest płatnym szkoleniem dla klientów i partnerów biznesowych MDDP. Zastrzegamy sobie prawo do selekcji zgłoszeń i odmowy przyjęcia zgłoszenia, szczególnie w przypadku rejestracji osób reprezentujących podmioty prowadzące działalność konkurencyjną.

W razie dodatkowych pytań prosimy o kontakt:

Marcin Woliński (sprawy organizacyjne)
e-mail:marcin.wolinski@mddp.pl