Ulgi i zwolnienia podatkowe w biznesie

Doradztwo w zakresie ulg i zwolnień podatkowych obejmuje: 

• analizę możliwości skorzystania z ulg i zwolnień podatkowych; 

• przygotowanie dokumentacji i wniosków związanych z ubieganiem się o ulgi; 

• weryfikację, czy podatnik spełnia warunki do skorzystania z ulg; 

• pomoc w sporach z organami podatkowymi dotyczących stosowania ulg i zwolnień.

Najpopularniejsze ulgi i zwolnienia podatkowe w Polsce to: 

• ulga na badania i rozwój (B+R); 

• ulga IP Box; 

• ulgi inwestycyjne dla przedsiębiorców; 

• zwolnienia z podatku od nieruchomości dla określonych inwestycji; 

• zwolnienia z podatku dochodowego dla osób fizycznych (np. ulga termomodernizacyjna, ulga na dzieci).

Tak, jednak należy dokładnie przeanalizować przepisy, ponieważ niektóre ulgi mogą się wykluczać lub mieć ograniczenia w stosowaniu jednoczesnym. Nasi eksperci pomogą w ocenie, które ulgi można łączyć w Twojej sytuacji.

Tak, osoby fizyczne mogą korzystać z różnych ulg podatkowych, np.: 

• ulgi na dzieci; 

• ulgi termomodernizacyjnej; 

• ulgi rehabilitacyjnej; 

• zwolnień z PIT dla młodych do 26. roku życia.

Nieprawidłowe zastosowanie ulgi podatkowej może prowadzić do: 

• konieczności zwrotu korzyści podatkowych wraz z odsetkami; 

• sankcji karno-skarbowych; 

• wszczęcia kontroli podatkowej. Pomagamy w minimalizowaniu tych ryzyk i weryfikacji poprawności rozliczeń.

Do najczęstszych błędów popełnianych przy rozliczaniu ulg podatkowych należą:

• Brak dokumentacji potwierdzającej prawo do ulgi
• Nieprowadzenie wyodrębnionej ewidencji dla ulgi
• Odliczenie wydatków, które nie są kwalifikowane
• Podwójne odliczenie tego samego kosztu
• Nieprawidłowe rozliczanie ulg po zmianie przepisów
• Błędy formalne w zeznaniu rocznym CIT-8
• Brak zgodności między danymi w CIT a księgami rachunkowymi
• Nierozliczenie ulgi w przypadku straty lub niewystarczającego dochodu
• Błędna kwalifikacja działalności jako B+R lub objętej IP Box

Ulga B+R pozwala przedsiębiorcom odliczyć od podstawy opodatkowania koszty związane z prowadzeniem działalności badawczo-rozwojowej. Mogą z niej korzystać firmy, które: 

• prowadzą badania lub rozwijają nowe technologie; 

• dokumentują wydatki na działalność B+R; 

• nie wykorzystują tych samych wydatków w innych ulgach.

Ulga IP Box pozwala przedsiębiorcom stosującym prawa własności intelektualnej (np. patenty) opodatkować dochody z ich wykorzystania preferencyjną stawką 5%. Wymaga to: 

• wyodrębnienia dochodów związanych z kwalifikowanymi prawami IP; 

• prowadzenia szczegółowej dokumentacji księgowej.

Tak, od 2022 roku przedsiębiorcy prowadzący działalność badawczo-rozwojową mają możliwość jednoczesnego korzystania z ulgi IP Box oraz ulgi B+R.

Tak, w każdej organizacji jest potencjał na skorzystanie z ulgi badawczo-rozwojowej. W każdym rozwijającym się biznesie zachodzą procesy zmierzające do „planowania oraz projektowania produkcji oraz wdrażania ulepszonych lub nowych produktów, procesów lub usług”  a tym m.in. są prace rozwojowe w rozumieniu ustawy. Pozostaje tylko zweryfikować wykluczenia, jak np. procesy podejmowane rutynowo, zidentyfikować koszty kwalifikowane i wraz z rocznym rozliczeniem podatku dochodowego pomniejszyć podstawę opodatkowania.

Ulga na robotyzację została wprowadzona w ramach pakietu „Polski Ład”. Ma ona wesprzeć automatyzację procesów produkcyjnych oraz przyczynić się do modernizacji polskich firm. Przedsiębiorcy, którzy skorzystają z ulgi na robotyzację będą mogli odliczyć od podstawy opodatkowania 50% kosztów poniesionych na robotyzację. Co ważne, ulga ta będzie obowiązywać tylko do 2026 roku.

Ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników to mechanizm uzupełniający ulgę B+R. Ulga ta uprawnia do rozliczenia nieodliczonej ulgi B+R z poprzedniego roku w zaliczkach na PIT z tytułu wynagrodzenia pracowników, którzy przeznaczają swój czas pracy na działalność rozwojową.

Ulga sponsoringowa, czyli tzw. ulga na CSR, to mechanizm, który ma na celu wsparcie podmiotów działających w sferze kultury, sportu, nauki i szkolnictwa wyższego. Umożliwia ona odliczenie od podstawy opodatkowania do 50% kosztów poniesionych przez przedsiębiorców na działalność kulturalną, współpracę z uczelniami wyższymi oraz sponsoring sportowy.

W niektórych przypadkach tak, jak np. zakup środków trwałych służących do działalności badawczo-rozwojowej, czy też robotów przemysłowych w przypadku ulgi na robotyzacje.