Coraz bliżej fakturowej rewolucji w UE

Coraz bliżej fakturowej rewolucji w UE Unijny pakiet VIDA (VAT in the Digital Age) wprowadza duże zmiany w systemie rozliczania VAT w całej Unii Europejskiej. Jednym z kluczowych elementów reformy jest obowiązkowe fakturowanie elektroniczne w transakcjach wewnątrzwspólnotowych, które ma uprościć rozliczenia, uszczelnić system VAT i ograniczyć oszustwa podatkowe. VIDA zakłada m.in. obowiązek wystawiania e-faktur według wspólnego unijnego standardu oraz bieżące raportowanie danych do administracji skarbowych. Zmiany…

Nowy podatek trzeba rozliczyć do końca marca

Nowy podatek trzeba rozliczyć do końca marca Nieubłaganie zbliża się termin rozliczenia nowego podatku. Spółki podlegające podatkowi CIT muszą do końca marca rozliczyć nowy “krajowy podatek minimalny” za 2024 r. Dla przypomnienia, jest to nowa danina, która dotyczy firm o niskiej rentowności (gdzie dochody stanowią mniej niż 2% przychodów) lub tych, które ponoszą stratę. Ważne jest jednak, aby spółki dokładnie sprawdziły, czy podlegają…

Unijni oszuści są nadal o krok przed fiskusem [RAPORT]

Unijni oszuści nadal o krok przed fiskusem Mimo wprowadzania coraz bardziej zaawansowanych mechanizmów kontroli i wymiany informacji, unijni oszuści podatkowi wciąż pozostają krok przed organami skarbowymi. Jak wynika z najnowszego raportu, luki w systemie VAT pozwalają na wielomiliardowe wyłudzenia, a państwa członkowskie nie zawsze skutecznie współpracują w ich zwalczaniu. Problemem są m.in. opóźnienia w reagowaniu na nowe schematy oszustw oraz różnice w egzekwowaniu przepisów w poszczególnych krajach. Choć systemy takie jak VIES…

Zwolnienie z VAT. Nie w każdym kraju mała firma z niego skorzysta

Zwolnienie z VAT. Nie w każdym kraju mała firma z niego skorzysta Czy każda mała firma w UE może skorzystać ze zwolnienia z VAT? Okazuje się, że nie jest to takie proste. Mimo że dyrektywa unijna pozwala na stosowanie zwolnienia dla drobnych przedsiębiorców, każde państwo członkowskie określa własne limity i warunki. Różnice są znaczące – w niektórych krajach próg zwolnienia jest wysoki, a w innych firmy muszą rejestrować się do VAT nawet przy niewielkich…

Działalność budowlana a powstanie zakładu podatkowego

Działalność budowlana a powstanie zakładu podatkowego Działalność budowlana poza Polską może prowadzić do powstania zakładu budowlanego, co będzie wpływało na zasady opodatkowania zysków i obowiązki sprawozdawcze. Zakład jest rozumiany jako stała zagraniczna placówka przedsiębiorstwa, a działalność budowlana, w tym prace montażowe czy instalacyjne, mogą go stworzyć. Zakład powstaje po upływie określonego czasu (zwykle 12 miesięcy) od rozpoczęcia prac budowlanych. “Podatek od dochodów zakładu powinien być rozliczany zasadniczo…

Ryzyka w CIT – o czym trzeba pamiętać przed podatkowym zamknięciem roku?

Ryzyka w CIT – o czym trzeba pamiętać przed podatkowym zamknięciem roku? Chociaż najważniejsze zmiany w ustawie o CIT weszły w życie już w 2022 roku, to praktyka organów podatkowych w wielu kwestiach wciąż nie jest jednolita, a dynamika kolejnych potencjalnych zmian coraz większa. Prawidłowe zamknięcie roku podatkowego ma kilka kluczowych zagadnień, które często wiążą się z ryzykami podatkowymi i na które podatnicy CIT powinni zwrócić uwagę. Wskazane w artykule kwestie…

Refakturowanie ma wpływ na obowiązki z zakresu cen transferowych

Refakturowanie ma wpływ na obowiązki z zakresu cen transferowych Czy refakturowanie usług i kosztów pomiędzy podmiotami powiązanymi może generować obowiązki w zakresie cen transferowych? To zagadnienie budzi wiele wątpliwości, zwłaszcza w kontekście konieczności sporządzania dokumentacji i potencjalnych konsekwencji podatkowych. Z perspektywy cen transferowych kluczowe jest, czy dana transakcja spełnia warunki zwolnienia z obowiązku dokumentacyjnego. Przepisy przewidują możliwość wyłączenia refakturowanych kosztów spod obowiązku sporządzania dokumentacji, jeśli nie wiąże się…

Czy Polska wprowadzi podatek cyfrowy? Big techy i tak zapłacą

Czy Polska wprowadzi podatek cyfrowy? Big techy i tak zapłacą Dyskusja wokół wprowadzenia specjalnego podatku cyfrowego trwa, szczególnie spotęgowana wymianą oświadczeń ministrów finansów i cyfryzacji. Zdaje się jednak, że pomijany jest w niej kluczowy element, jakim powinien być globalny podatek wyrównawczy. Podatek ten obowiązuje w Polsce od początku tego roku, w praktyce pełniąc rolę cyfrowej daniny. Jej podstawowy cel, jakim jest wyegzekwowanie opodatkowania dochodu…

Firmy znalazły sposób, jak uniknąć śledzenia kontrahentów

Firmy znalazły sposób, jak uniknąć śledzenia kontrahentów Polscy przedsiębiorcy mają trudności z ustaleniem, czy VAT od usług należy rozliczyć w Polsce, czy w kraju kontrahenta. Przypomnijmy, że większość usług świadczonych na rzecz innego przedsiębiorcy opodatkowana jest w kraju siedziby usługobiorcy. Inaczej jest, gdy posiadają oni stałe miejsce prowadzenia działalności w innym państwie. Pojęcie to zostało zdefiniowane w unijnym rozporządzeniu wykonawczym 282/2011 i było wielokrotnie interpretowane przez TSUE. Dotychczasowe wyroki nie dają…

Podatek od przerzuconych dochodów. Czas przemyśleć jego przydatność

Podatek od przerzuconych dochodów. Czas przemyśleć jego przydatność Do 31 marca należy złożyć zeznanie podatkowe, a dla niektórych podatników, których rok podatkowy pokrywa się z kalendarzowym, tego dnia upływa także termin zapłaty podatku od przerzuconych dochodów. Jest to jedna z najbardziej kontrowersyjnych regulacji w systemie podatkowym, a przepisy go dotyczące należą do najbardziej skomplikowanych. Z danych przedstawionych przez resort finansów wynika, że w 2023 r. zapłaciło go zaledwie 14 podmiotów. Podatek od przerzuconych dochodów…